談審計(jì)工作專業(yè)化
為落實(shí)深化公司專業(yè)化方針，審計(jì)部從加強(qiáng)工作的計(jì)劃性與專業(yè)性入手，查錯(cuò)防弊，促進(jìn)各部門的流程制定與實(shí)施管理，公平、公正、客觀地做好企業(yè)的監(jiān)督與審查工作，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)營(yíng)。
一、采購流程更加優(yōu)化
通過軟件針對(duì)大件采購進(jìn)行流程規(guī)范，如超市不銹鋼櫥柜、大額工程材料、電器設(shè)備、DM單、塑料袋等較大的采購。使用部門、采購小組、審計(jì)部門共同參與，貨比三家，多環(huán)節(jié)控制，實(shí)現(xiàn)了低價(jià)、高質(zhì)的公正采購。對(duì)周二的集中采購要求采購小組提前做好計(jì)劃，統(tǒng)籌各部門，做到有備而采，并對(duì)各部門領(lǐng)用的物品不定期進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果進(jìn)行公示。
二、工程流程的審計(jì)更加規(guī)范
較大施工工程中，逐漸健全施工流程，如幸福店一、二樓調(diào)整等多項(xiàng)工程項(xiàng)目，要求有送貨人、收貨人、領(lǐng)用人和經(jīng)手人，人員職責(zé)更加清晰，收料單、余料單要求填具清晰周全，確保驗(yàn)收流程、審計(jì)流程有效實(shí)施，最大限度保證施工質(zhì)量與施工進(jìn)度。隨著工程規(guī)模的擴(kuò)大，按審計(jì)流程對(duì)工程的考察論證也逐漸增多，如商城取暖的重大工程問題，我們走出去與同行交流，收獲經(jīng)驗(yàn)，多部門共同參與，多次開會(huì)研究，群策群力民主決策，制定方案擇優(yōu)選用，同時(shí)要求多商家參與報(bào)價(jià)比價(jià)，比計(jì)價(jià)過程公平合理，工程考察趨于規(guī)范。
三、促使經(jīng)營(yíng)流程不斷改進(jìn)，使之更加健全
多次參與超市門店盤點(diǎn)，并根據(jù)各門店及財(cái)務(wù)等多部門制定的盤點(diǎn)流程進(jìn)行審計(jì)，對(duì)盤點(diǎn)流程中的盤點(diǎn)時(shí)間、贈(zèng)品、破損商品處理等進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)；增加對(duì)三盤的審計(jì)監(jiān)督，最大限度保證盤點(diǎn)入賬金額的準(zhǔn)確性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的多數(shù)問題以審計(jì)報(bào)告的形式發(fā)給各店長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)，要求加強(qiáng)整改及引起注意。對(duì)審計(jì)結(jié)果提出獎(jiǎng)懲意見，對(duì)表現(xiàn)突出者提請(qǐng)公司及分管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)經(jīng)營(yíng)中不完善的地方及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，要求各部門制定標(biāo)準(zhǔn)、制度及流程或查找原因，要求書面反饋，并對(duì)執(zhí)行情況不定期抽查，同時(shí)進(jìn)行公布。
四、加強(qiáng)預(yù)算軟件建設(shè)，實(shí)現(xiàn)共享、簡(jiǎn)捷、準(zhǔn)確
經(jīng)過調(diào)整，開發(fā)的預(yù)算程序軟件中的項(xiàng)目立項(xiàng)表、購物申請(qǐng)單的簽字及采購流程已基本成型，極大提高了對(duì)數(shù)據(jù)的整理查詢、存檔等工作。對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時(shí)聯(lián)系信息小組進(jìn)行修正與更改，進(jìn)一步的完善工作還在繼續(xù)，爭(zhēng)取信息化的審計(jì)流程逐漸趨于系統(tǒng)、專業(yè)。
五、加強(qiáng)審計(jì)人員的專業(yè)學(xué)習(xí)
為適應(yīng)專業(yè)化發(fā)展需要，我們走出去到專業(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)培訓(xùn)，并在部門內(nèi)部購進(jìn)書籍輪流學(xué)習(xí)、相互提問作為補(bǔ)充，進(jìn)一步提高審計(jì)的專業(yè)化水平。
（審計(jì)部 劉志凌）
